Tranches d'imposition 2026 : comprendre votre taux marginal et effectif

L'impôt sur le revenu en France fonctionne par tranches progressives : c'est le concept du taux marginal d'imposition (TMI). Contrairement à une idée reçue, être « dans la tranche à 30 % » ne signifie pas payer 30 % sur tout votre revenu — mais seulement sur la partie qui dépasse le seuil.

Barème de l'impôt sur le revenu 2026

Tranche	Taux marginal
Jusqu'à 11 497 €	0 %
De 11 498 à 29 315 €	11 %
De 29 316 à 83 823 €	30 %
De 83 824 à 180 294 €	41 %
Au-delà de 180 294 €	45 %

Exemple concret : célibataire avec 38 000 € de revenu imposable

• De 0 à 11 497 € → 0 € d'impôt
• De 11 498 à 29 315 € (17 817 €) × 11 % = 1 959,87 €
• De 29 316 à 38 000 € (8 685 €) × 30 % = 2 605,50 €
• Total impôt brut : 4 565 €
• Taux marginal : 30 % (sur la dernière tranche)
• Taux effectif réel : 4 565 / 38 000 = 12 %

5 stratégies légales pour réduire votre impôt

1. Plan d'Épargne Retraite (PER)

Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable (dans la limite de 10 % des revenus professionnels). Avec un TMI à 30 %, verser 5 000 € sur votre PER fait économiser 1 500 € d'impôt. À l'entrée en retraite, vous êtes souvent dans une tranche inférieure — l'arbitrage est gagnant.

2. Dons aux associations

Dons aux associations d'aide aux personnes en difficulté : réduction d'impôt de 75 % dans la limite de 1 000 € (puis 66 % au-delà). Un don de 100 € coûte réellement 25 €.

3. Emploi à domicile (services à la personne)

Crédit d'impôt de 50 % des dépenses (plafond 12 000 €). Inclut ménage, garde d'enfants, soutien scolaire, jardinage.

4. Investissement locatif Pinel (fin en décembre 2024) ou Denormandie

Déduction d'impôt jusqu'à 21 % du prix du bien étalée sur 12 ans, sous conditions de location.

5. Déficit foncier

Les travaux dans un bien locatif peuvent générer un déficit foncier déductible du revenu global jusqu'à 10 700 €/an.