企業型確定拠出年金（DC）は、会社が掛金を拠出する年金制度。現在780万人が加入中。「会社が払ってくれる」意識で放置すると損をします。
企業型DCの基本
- 会社が毎月掛金を拠出（給与の一部として）
- 加入者（従業員）が運用商品を選ぶ
- 原則60歳まで引き出し不可
- 運用益は非課税
- 受取時に退職所得控除・公的年金等控除
掛金の上限
| 区分 | 月額上限 |
|---|---|
| 確定給付企業年金なし | 55,000円 |
| 確定給付企業年金あり | 27,500円 |
マッチング拠出
会社の拠出額に加え、自分の給与からも追加拠出できる制度。
- 自分の拠出額は会社拠出額以下
- 全額所得控除
- iDeCo加入は原則不可（マッチング拠出している場合）
運用商品の選び方
放置する人の典型的ダメパターン
- 元本保証の定期預金（利回り0.01%）
- 年金保険（利回り1%程度）
- 運用の仕方を知らずデフォルト商品
推奨：株式インデックスファンド
- 信託報酬0.3%以下
- 全世界株式 or S&P500
- 30年放置で年5%前後期待
運用結果の差
会社拠出月2万円、30年間：
- 定期預金（0.01%）：約720万円（ほぼ元本のみ）
- 株式インデックス（年5%）：約1,660万円
- 差額：940万円
企業型DC vs iDeCo
| 項目 | 企業型DC | iDeCo |
|---|---|---|
| 掛金負担 | 会社 | 自分 |
| 所得控除 | なし（元々給与） | 全額控除 |
| 上限 | 月55,000円 | 月6.8万円（自営業） |
| 商品選択 | 会社指定の中から | 自由 |
| 手数料 | 会社負担 | 自己負担 |
転職・退職時の手続き
- 新しい会社に企業型DCあり：移換
- 新しい会社に企業型DCなし：iDeCoへ移換
- 6ヶ月以内に手続きしないと：自動的に国民年金基金連合会に移され、手数料が発生し続ける
掛金を増やす方法
- マッチング拠出（会社が対応している場合）
- 給与減額して企業型DCに上乗せ（選択制DC）
- iDeCoとの併用