年末調整は会社員の毎年の大イベント。10月〜12月に適切な書類を提出することで、所得税の還付を受けられます。平均的な会社員で年間5〜20万円の還付が可能です。
年末調整とは
毎月の給料から概算で引かれている所得税を、1年間の正確な金額に調整する手続き。多く引かれていれば還付、少なければ追加徴収。
年末調整で使える控除
| 控除の種類 | 概要 | 必要書類 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 誰でも48万円控除 | 基礎控除申告書 |
| 配偶者控除 | 配偶者所得48万円以下で最大38万円 | 配偶者控除等申告書 |
| 扶養控除 | 16歳以上の扶養親族1人あたり38万円〜 | 扶養控除等申告書 |
| 生命保険料控除 | 最大12万円控除 | 保険会社の控除証明書 |
| iDeCo掛金控除 | 全額控除 | 国民年金基金連合会の証明書 |
| 地震保険料控除 | 最大5万円控除 | 保険会社の控除証明書 |
| 社会保険料控除 | 国民年金等を代わりに払った場合 | 控除証明書 |
| 住宅ローン控除（2年目〜） | 年末残高の0.7% | 残高証明書、計算明細書 |
年末調整で還付される仕組み
例：年収500万円、生命保険料控除10万円、iDeCo年24万円、住宅ローン控除20万円
- 毎月の所得税概算：30,000円 × 12ヶ月 = 360,000円
- 正確な所得税額：360,000 - (控除額 × 税率) = 230,000円
- 還付金：約130,000円
年末調整で対応できないもの（確定申告が必要）
- 医療費控除（年間10万円超）
- ふるさと納税（ワンストップ特例未利用の場合）
- 住宅ローン控除1年目
- 株の損益通算
- 副業20万円超の所得
提出書類の準備
10月頃から各種控除証明書が郵送されるので、紛失しないよう保管。主な書類：
- 生命保険会社の控除証明書（10月〜11月に届く）
- iDeCoの控除証明書（10月頃）
- 地震保険料控除証明書
- 国民年金控除証明書（該当者）
- マイナンバー確認書類
年末調整の期限
会社提出期限：11月下旬〜12月上旬（各社規定）。還付は12月または1月の給与で実施。
還付額を最大化するコツ
1. 生命保険料控除は「旧契約」「新契約」「介護医療」「個人年金」の4区分それぞれ枠フル活用。2. iDeCoは所得控除の王様。3. ふるさと納税は年末調整ではなく「ワンストップ特例」か確定申告で。