퇴직연금은 한국 근로자의 퇴직금을 관리하는 제도. DB, DC, IRP 세 가지 종류가 있으며 각각의 특징과 장단점이 다릅니다.
3가지 퇴직연금 비교
| 항목 | DB (확정급여형) | DC (확정기여형) | IRP (개인형) |
|---|---|---|---|
| 운용 주체 | 회사 | 근로자 | 근로자 |
| 수익/손실 | 회사 책임 | 근로자 책임 | 근로자 책임 |
| 수익 가능성 | 낮음 | 높음 | 높음 |
| 이직 시 | 정산 후 이체 | IRP로 이체 | 유지 가능 |
DB형의 특징
- 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수
- 회사가 운용, 수익/손실 회사 책임
- 안정적이나 수익률 낮음
- 대기업, 공공기관에서 주로 운영
DC형의 특징
- 회사가 월급의 8.3% 적립
- 근로자가 직접 운용
- 위험자산 70% 한도
- 수익이 좋으면 DB보다 훨씬 많이 받음
IRP의 특징
- 개인형 퇴직연금
- 연 300만원 추가 납입 (세액공제)
- 이직 시 퇴직금 이체
- 자영업자도 가입 가능
DC/IRP 운용 전략
- 젊은 세대: 주식 비중 60-70%
- 중년: 주식 50%, 채권 50%
- 은퇴 임박: 주식 30%, 안전자산 70%
- 장기 분산 투자