ISA(Individual Savings Account)는 한국의 대표 자산관리 비과세 계좌. 2024년 제도 개편으로 납입한도 확대되어 2026년 현재 더욱 강력해졌습니다.
ISA 3종 비교
| 항목 | 일반형 | 서민형 | 농어민형 |
|---|---|---|---|
| 연간 납입한도 | 2천만원 | 2천만원 | 2천만원 |
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 초과분 분리과세 | 9.9% | ||
| 의무 보유기간 | 3년 | ||
| 자격 요건 | 제한 없음 | 근로소득 5천만원 이하 | 농어민 |
주요 개편 사항 (2024년)
- 납입한도: 연 2천만원 → 동일
- 총 납입한도: 1억원으로 확대
- 비과세 한도 증액: 일반형 200만원, 서민형 400만원
- 만기 후 연금계좌 이체 시 세액공제 (300만원 한도 10%)
일반형 ISA의 비과세 효과
투자 수익 500만원의 경우:
- 일반 계좌: 500만원 × 15.4% = 77만원 세금
- ISA 일반형: 200만원 비과세, 300만원 × 9.9% = 29.7만원
- 절세액: 47.3만원
ISA에서 투자 가능한 상품
- 예금/적금
- 펀드 (국내/해외)
- ETF (국내 상장)
- 리츠 (REIT)
- ELS (파생결합증권)
💰 ISA 비과세 절세 계산기
ISA 활용 전략
1. 국내 주식 ETF 중심
KODEX 200, TIGER 200 등 코스피 200 추종 ETF가 기본.
2. 배당주로 안정적 수익
맥쿼리인프라, 삼성전자 등 배당수익률 4%+ 종목.
3. 만기 후 연금계좌로 이체
3년 만기 후 연금계좌로 이체 시 추가 세액공제.
ISA vs 일반 증권계좌
일반 증권계좌가 유리한 경우:
- 단기 매매 중심
- 해외 주식 직접 투자
- 3년 이상 자금 묶이기 어려운 경우
ISA가 유리한 경우:
- 3년 이상 장기 투자
- 연간 수익 200만원 이상 예상
- 국내 ETF/펀드 투자 중심